Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС): что это, зачем нужен и как открыть

ИИС - индивидуальный инвестиционный счёт Инвестиции

Когда появляются финансовые накопления, появляется и логичный вопрос – как их сохранить? А ещё лучше – преумножить! Те времена, когда единственным ответом было – положить деньги на сберегательный счёт в банке – давно прошли. Сейчас ставки на депозиты стремительно снижаются, едва превышая темпы инфляции. Зато появляются всё новые финансовые инструменты, которые позволяют не только сберечь, но и заработать на своих средствах. Одним из таких финансовых инструментов является индивидуальный инвестиционный счёт.

Что такое ИИС

ИИС, то есть индивидуальный инвестиционный счёт, открывает путь к покупке и продаже ценных бумаг. Завести такой специальный счёт в банке может каждый, кто является налоговым резидентом Российской Федерации, то есть платит налоги со своих доходов в бюджет нашей страны. Простыми словами, инвестиционный счёт – это разновидность брокерского счёта для обычных людей.

Суть ИИС заключается в выведении денежных средств граждан из депозитных счетов на биржу. Это выгодно государству по нескольким причинам, рассмотрим их ниже. Поэтому оно всячески поддерживает открытие таких счетов, в том числе налоговыми льготами.

ИИС - доход от работы с ценными бумагами плюс налоговые льготы

Почему это выгодно государству

  • Уход из оборота значительной части наличных денежных средств на длительный период – выводить деньги с ИИС (основное тело) нельзя в течение трёх лет.
  • Стимулирование активного притока денежных средств в акции российских компаний – инвестиционный счёт даёт возможность покупать ценные бумаги только тех иностранных организаций. которые торгуются на российских биржах.
  • Дополнительный инструмент поддержки профессиональных участников фондового рынка – вычет по инвестиционному счёту можно получить только при условии его открытия российским брокером или при наличии доверительного управляющего.
  • Систематическое вложение денежных средств – значительная часть тех, кто открывает впервые инвестиционные счета, постепенно повышают свою финансовую грамотность и становятся активными участниками биржи на регулярной основе.

Где лучше открыть ИИС

Открыть собственный счёт для инвестирования можно тремя способами: через банки, через управляющую компанию или через брокерскую компанию.

  • Открытие ИИС через банки. Один из самых распространённых способов в последнее время. Это удобно, особенно если вы являетесь клиентом банка. В этом случае всё можно оформить онлайн, не выходя из дома, ведь ваши персональные данные уже подтверждены банком. Самые популярные банки, которые предлагают такие услуги: Сбербанк, ВТБ, Открытие, Тинькофф.
  • Открытие ИИС через брокера. На рынке множество брокерских компаний, которые предлагают свои услуги, в том числе и по открытию инвестиционного счёта. Условия сотрудничества в части сборов и комиссий могут отличаться, потому стоит проанализировать ведущие компании в своём городе для выбора более выгодных условий.
  • Открытие ИИС через управляющую компанию. Этот вариант подходит тем, кто не будет самостоятельно заниматься инвестированием. Доверительный управляющий сам будет управлять финансами и вкладывать в наиболее выгодные, по его мнению, проекты. Этим занимается, например Финам, Атон и другие. Некоторые банки также предоставляют услуги управляющей компании.
Пример расчёта финансового результата при активном и пассивном ведении ИИС
Пример расчёта финансового результата при активном и пассивном ведении ИИС

Больше о ценных бумагах можно узнать из наших статей: «Облигации – что это простыми словами и как на них заработать», «Об IPO простыми словами и как здесь зарабатывать»

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет: пошаговая инструкция

  1. Подбор тарифа. У разных брокеров и даже у одной брокерской фирмы тарифы на открытие инвестиционного счёта могут различаться. Лучше изучить данный вопрос заранее – самостоятельно или проконсультировавшись с сотрудниками фирмы (лично или через колл-центр).
  2. Заключение договора. Для этого потребуются паспортные данные, а иногда и личный визит в брокерскую компанию.
  3. Пополнение счёта. Обычно это можно сделать несколькими способами. За некоторые, например, перевод с карты стороннего банка, предусмотрена комиссия. А внесение с карты банка-партнёра или через кассу комиссиями обычно не облагается.
  4. Установка терминала (специальное программное обеспечение). Оно необходимо для участия в торгах. При заключении договора с управляющей компанией этот этап пропускается.

Открыть ИИС может гражданин России, достигший возраста 18 лет. Он обязательно должен являться налоговым резидентом РФ. На одного человека может быть открыт только один инвестиционный счёт. Можно при необходимости перевести свой ИИС к другому брокеру – в этом случае предыдущий счёт автоматически закроется. Денежные средства на счёт могут вноситься только в рублях (при необходимости затем они могут быть конвертированы в другие валюты на бирже).

Анализ вычетов типа А и типа Б

Как получить налоговый вычет НДФЛ

Инвесторы, открывшие индивидуальные инвестиционные счета, могут претендовать на налоговые льготы. Каждый может выбрать один из двух вариантов:

  1. Получать налоговый вычет до 52 тыс. руб. в год (тип А).
  2. Освобождение об уплаты НДФЛ на все доходы по инвестиционному счёту (тип Б).

Большинство инвесторов выбирает тип А, и, при соблюдении условий, они получают реальную прибыль от государства в дополнение к доходам от инвестиционной деятельности.

Вычет по типу А

Условия, позволяющие получить налоговые льготы по типу А, следующие:

  • Открытие ИИС на три года и пополнение его в течение года на сумму от 400 тыс. руб. Пополнять можно частями, главное, чтобы на конец года на счёте находилась данная сумма.
  • Наличие официального облагаемого налогом в 13% дохода от 33,5 тыс. руб. в месяц. Вычет можно получить и с меньшей суммой доходов, однако его размер будет менее 52 тыс. руб. То есть вернуть вы сможете ровно столько, сколько было уплачено за вас в бюджет вашим налоговым агентом (фирмой, которая платит заработную плату) НДФЛ за предшествующий подаче налоговой декларации календарный год.
  • Ежегодная подача декларации 3-НДФЛ с заявлением на получение данного вычета.

Важно! С 2021 года доходом здесь признаётся только заработная плата и иные начисления, связанные с оплатой труда, а также проценты по вкладам, открытым в российских банках. ИП с любым видом налогообложения, а также неработающие пенсионеры претендовать на вычет не могут.

Вычет по типу Б

Тип Б предполагает освобождение от уплаты налогов на доходы по любым сделкам с акциями и облигациями в течение трёх лет. Это может быть выгодно активным трейдерам, которые занимаются куплей-продажей ценных бумаг, инвесторам с высокой доходностью ценных бумаг (не менее 40% при вложении 1 млн. руб.) или тем, у кого официальные доходы менее 33,5 тыс. руб.

Во втором случае доход можно получить по истечении трёх лет, подав в налоговые органы уведомление о том, что другим вариантом льгот вы не пользовались.

Внимание! Воспользоваться можно только одной из льгот и только один раз, вне зависимости от количества открытых счетов.

Плюсы и минусы в сравнении с депозитом

Рассмотрим возможность получения вычета как ежегодный доход в 13%. Преимуществами такого финансового шага будут:

Высокая доходность – ставки на депозитные вклады сейчас значительно ниже и в обозримом периоде увеличиваться не будут.
Возможность инвестирования в ценные бумаги и тем самым увеличение пассивного дохода.
Счёт в случае смерти владельца передаётся по наследству, не облагаясь налогом на доходы.

Недостатками такого способа финансовых вложений являются:

Жёсткие сроки – при закрытии счёта или снятии с него средств вычет в полном объёме возвращается государству, а также уплачивается штраф в размере 8,8% годовых от возвращаемой в бюджет суммы.
Отсутствует возможность частичного снятия – вывести с иис деньги можно только в полном объёме при закрытии инвестиционного счёта. Исключением являются дивиденды по акциям и купонный доход по облигациям. Данные суммы можно выводить в любой сумме.
Наличие основных доходов – заработная плата, дарение, пенсионные и страховые выплаты.
Ежегодная подача налоговой декларации для получения вычета.

Как закрыть инвестиционный счёт

Закрытие индивидуального инвестиционного счёта необходимо для выведения денежных средств. Закрытие счёта возможно в любое время.

Внимание! Чтобы сохранить сумму вычетов, закрывать ИИС можно не ранее, чем через 3 года после открытия.

Чтобы закрыть счёт, достаточно написать заявление своему брокеру о необходимости вывода средств. После этого денежные средства в течение 1-3 рабочих дней поступают на указанный в заявлении банковский счёт. При этом ИИС закрывается автоматически.

По истечении трёх лет ИИС закрывать не обязательно, можно продолжать пользоваться им дальше.

Как узнать, открыт ли ИИС

Бывает, что брокеры играют нечестно и открывают ИИС без ведома владельца. Это случается редко, и является нарушением закона. Однако, чтобы разобраться с несанкционированными действиями необходимо выяснить, какой именно брокер открыл вам счёт.

В России нет единой базы инвестиционных счетов. Поэтому узнать, открыт ли у вас инвестиционный счёт, можно двумя довольно сложными способами:

  1. Составить список брокерских компаний, где потенциально может быть ваш инвестиционный счёт. Затем уточнить его наличие на горячей линии каждой организации.
  2. Запросить выписки по своим доходам у налоговой службы. В этом случае увидеть брокерский счёт можно при совершении по нему операций.
Чем грозит досрочное закрытие счёта
Пример расчёта финансового результата при активном и пассивном ведении ИИС

Сколько стоит открыть ИИС и его ежегодное обслуживание

Открыть индивидуальный инвестиционный счёт можно совершенно бесплатно! А вот за совершение торговых операций по счёту придётся платить комиссию брокеру. Она составит от 0,01% до 0,5%, в зависимости от политики брокера и сути операции. Также придётся заплатить за хранение ценных бумаг после их приобретения. Расход составит около 150 руб./мес.

Некоторые брокерские организации попросят плату за дополнительные услуги – установку программного обеспечения, консультации, управление счётом и прочее. Именно поэтому важно заранее изучить величину расходов у каждого брокера и выбрать минимально необходимый пакет услуг.

Видео: коротко об ИИС

Екатерина
Оцените автора
Инвестиции
Добавить комментарий