Что такое лизинг: ключевые характеристики и особенности

Бизнес

Слово «лизинг» встречается практически на каждом шагу. Но далеко не все заинтересованные лица правильно понимают его суть и могут назвать основные характеристики и особенности.

Что такое лизинг

Что такое лизинг
Лизинг

Договор лизинга большая часть бизнесменов воспринимает как один из видов кредитования. Но на самом деле между этими понятиями большая разница. Причем leasing имеет существенные преимущества перед стандартным оформлением займа в банке. Но обо всем по порядку.

Лизинг это

Если не вдаваться в специализированные термины, то лизинг – это долгосрочная аренда чего-либо с возможностью выкупа объекта пользования. Этот инструмент подпадает под категорию финансовых и часто используется предприятиями, находящимися в стеснённом материальном положении.

Важно! Лизинг актуален не только для юридических лиц, но и для обычных граждан.

Смысл лизинга

В большинстве случаев о лизинге задумываются ЮЛ. Он позволяет взять в пользование определённое имущество, эксплуатировать его и в нужный момент выкупить. Перечисленные операции ведут к модернизации и расширению компании, которая прибегла к лизингу.

Экономический смысл лизинга

Стоимость имущественных объектов стабильно растёт. Поэтому предприятия находятся в постоянном поиске наиболее выгодных для себя схем приобретения. И лизинг – самая оптимальная из всех.

Экономический смысл инструмента заключается в зачёте арендных платежей в общую стоимость объекта, берущегося в лизинг. Говоря простыми словами, ЮЛ ежемесячно делают взносы за аренду, которые одновременно засчитываются в качестве оплаты за объект.

Что лизинг ? плюсы и минусы видео

Лизинг или кредит (что выгоднее)

Лизинг или кредит
Лизинг или кредит

Сложный вопрос для новичков. Но у специалистов он не вызывает трудностей – они однозначно считают более выгодным лизинг.

Давайте разбираться вместе. При оформлении кредита:

  • объект сразу переходит в собственность;
  • на него начисляется налог;
  • требований к обслуживанию нет.

Лизинг имеет иные характеристики:

  • объект остаётся в собственности лизингодателя;
  • никаких налогов на него платить не нужно;
  • коэффициент амортизации может быть таким, что после выкупа налог полностью отменяется.

Поэтому лизинг финансово выгоден даже при долгосрочном договоре.

Лизинг или аренда

Лизинг или аренда
Лизинг или аренда

Лизинг – это по своей сути и есть аренда долгосрочного характера. Поэтому и сходств у этих двух операций немало:

  • типичные договора;
  • сохранение прав за владельцем имущества на весь период аренды;
  • возможность диктовать условия по обслуживанию, обучению сотрудников и ремонту объектов.

Но лизинг часто предполагает выкуп имущества. Тогда как аренда может предусматривать такой результат, но он необязателен.

Также нужно учитывать, что при лизинге налоговая нагрузка уменьшается. А стандартная аренда подобных льгот не даёт.

Стороны лизинговой сделки

В договоре лизинга в обязательном порядке указываются две стороны:

  • лизингодатель – субъект, передающий имущество в долгосрочную аренду;
  • лизингополучатель – субъект, получающий объекты в пользование.

Но также в документы могут быть прописаны еще 2 стороны:

  • продавец – непосредственный владелец имущества;
  • страховщик – юридическое лицо или физическое лицо, страхующее переданные объекты.

В качестве всех перечисленных лиц могут в равной степени выступать компании и физлица.

Какое имущество можно взять в лизинг

Практически любое за исключением:

  • природных объектов;
  • участков земли с особым статусом землепользования.

Лизингодатели также ставят ограничения, исключая из списка объекты с низкой ликвидностью.

Лизинг автотранспорта

Лизинг автотранспорта
Лизинг автотранспорта

Самый распространённый вариант. Им активно пользуются крупные компании и средний бизнес. С помощью лизинга они регулярно обновляют свой автопарк: тяжёлая техника, строительная, лесозаготовительная, авто для такси и не только. А также существенно снижают налоговую нагрузку.

Авто в лизинг видео

Лизинг оборудования

Что такое лизинг: ключевые характеристики и особенности
Лизинг оборудования- популярный способ

Ещё один популярный способ оптимизировать производственные процессы и модернизировать промышленные цеха. В итоге предприятие повышает прибыль, выходит на новые рынки и получает возможность развиваться в соответствии с требованиями времени.

Лизинг оборудования видео

Лизинг недвижимости

Лизинг недвижимости
Способ Лизинг недвижимости

Объектом сделки является недвижимое имущество коммерческого типа. Ключевые условия легальности договорённости:

  • статус здания, прошедшего через процедуру сдачи в эксплуатации;
  • внесение недвижимости в госреестр.
Лизинг жилой недвижимости видео

Лизинг персонала

Лизинг персонала
Спорный вариант Лизинг персонала

Довольно спорный вариант с точки зрения смысловой нагрузки. Дело в том, что человек не может являться объектом аренды. Поэтому лизинг персонала является по своему значению разновидностью аутсорсинга – за счёт сторонних трудовых ресурсов компания обеспечивает себя квалифицированными кадрами и поднимает свою производительность.

Кадровый лизинг персонала видео

Виды лизинга

Лизинг относится к сложным и многоэтапным процедурам. Но перед тем, как обратиться к этому инструменту, важно правильно определиться с его видом. Специалисты делят лизинг на 3 категории:

  • возвратный;
  • операционный;
  • финансовый.

Каждый имеет свои особенности и степень актуальности.

Возвратный лизинг

Самый спорный вариант из всех, привлекающий пристальное внимание государственных структур. Он представляет собой схему, подразумевающую следующее, – в качестве продавца и лизингополучателя выступает одно и то же ЮЛ.

Например, компания распродаёт своё имущество. И практически сразу заключает на него договор лизинга. Это даёт ей существенную выгоду:

  • свободную сумму денег, которую можно направить на развитие;
  • сохранение производственных мощностей;
  • снижение налоговой нагрузки.

Подобные сделки часто бывают фиктивными.

Возвратный лизинг видео

Операционный лизинг

Интересный вариант, в котором ключевую роль выполняет лизинговая компания. Суть сделки достаточно проста:

  • лизингодатель передаёт имущество;
  • лизингополучатель берёт объект, но на срок меньший его реального срока действия.

После окончания срока действия договора лизинга он имеет право воспользоваться одним из следующих вариантов:

  • выкупить объект;
  • сдать его;
  • обменять;
  • продлить соглашение с лизинговой компанией.

При этом последняя несёт полную ответственность за сохранность объекта и его поддержание в хорошем состоянии:

  • делает ремонт;
  • обслуживает;
  • страхует и т.д.
Операционный лизинг видео

Финансовый лизинг

Тоже не самый простой вид лизинга. В стандартной схеме лизингодатель выполняет роль посредника. Он передаёт имущество, но в случае его возврата приём осуществляет продавец. Все претензии и вопросы направляются также продающей стороне сделки.

Финансовый лизинг видео

Сделки лизинга по степени риска

Каждая финансовая сделка, к которым относится и лизинг, имеет свой риск. Специалисты делят их на 3 группы:

  1. Гарантированная сделка. Самая надёжная для обеих сторон. Процесс передачи объекта проходит через официальное страхование. В некоторых случаях страховку заменяют на гарант в виде нескольких поручителей-организаций.
  2. Частично обеспеченная. Сторона, передающая объект в пользование, получает страховой депозит. Он переводится на её счёт получателем имущества и покрывает до 80% его стоимости. По факту окончания срока действия договора и при надлежащем виде сдаваемого обратно имущества денежная сумма возвращается в полном объёме.
  3. Необеспеченная. Ни одна из сторон никому ничего не гарантирует. Такие варианты были стандартными еще 15 лет назад, но постепенно изживают себя.

Все этапы лизинговой сделки

Процедуру можно условно разделить на пять шагов:

  1. Анализ рынка. Выбрать подходящую лизинговую компанию сложно. С каждым годом их количество увеличивается. Поэтому стоит опираться на официальный рейтинг, надёжность, опыт и предлагаемые условия сделки.
  2. Изучение условий. Наиболее значимыми для лизингополучателя будут размер аванса, сумма обязательных платежей, нюансы расторжения соглашения.
  3. Формирование договора. Для его составления и заключения требуется стандартный набор документов: выписки со счетов, подробное описание объекта, свидетельство о регистрации компании и т.д.
  4. Выплата аванса. Размер первоначального взноса находится в рамках 5-30% от стоимости имущества. Но может доходить до 50%.
  5. Эксплуатация объекта. После получения аванса имущество переходит в пользование получателя. В течение всего срока, указанного в договоре, лизингополучатель может его эксплуатировать, но при этом соблюдать все условия, прописанные в соглашении.

Варианты платежей по лизингу

Их несколько:

  • регрессивный – напоминает банковскую схему, при которой в первое время размер платежа самый внушительный, но со временем взносы становятся меньше;
  • аннуитетный – не самый подходящий вариант для получателя имущества, так как в первые годы выплачиваемые суммы будут уходить на погашение процентов;
  • сезонный – оптимален для сельскохозяйственного сегмента и подразумевает плавающий платёж – он становится выше в периоды наибольшей прибыли и уменьшается в низкий сезон.

Важно! Обе стороны могут разработать и любую другую схему, удовлетворяющую их требованиям.

Лизинг и налоги

Лизинг может повлиять на налоговую базу предприятия, уменьшив или увеличив её:

  1. Налог на прибыль. Пользователь имущества уменьшит базу начислений на размер платежа. Чем он выше, тем с меньшей суммы придётся делать отчисления.
  2. НДС. Государство предусмотрело возврат НДС плательщику при выполнении ряда условий, относящихся к лизингу.
  3. Налог на имущество. Здесь всё зависит от того, на чьём балансе находится объект. Получатель имущества полностью избежит уплаты налога, если имущество не снимается с баланса лизингодателя.
  4. Транспортный налог. Начисляется субъекту, который провёл регистрацию имущества.

Что такое сублизинг

Интересная схема, позволяющая передавать имущество третьим лицам. Она становится актуальной в случаях, когда пользователь имущества уже не нуждается в нём, но расторгнуть договор невыгодно.

Между новым лизингополучателем и прежним, который переходит в статус лизингодателя, заключается соглашение. При этом важно учитывать некоторые важные моменты:

  • сторона, первоначально передававшая объект, должна дать разрешение на сделку;
  • нарушение правил основного соглашения влечёт за собой расторжение договора сублизинга.

Важно! Субъект сублизинга получает все налоговые льготы, положенные лизингополучателю. Но и изначальный получатель имущества их не теряет.

Заключение

Лизинг – это выгодный и интересный инструмент, который открывает большие перспективы для всех сторон сделки. Нередко специалисты сравнивают его с кредитом, но отмечают, что вместо денег, являющихся целью кредитования, используются имущественные объекты. В любом это оптимальный способ развивать свой бизнес с минимальными затратами.

Что такое лизинг
Marina
Оцените автора
Инвестиции
Добавить комментарий